Dozent

Hartmut Loy, Dipl.-Finanzwirt,
Leiter Steuerabteilung Rheinischer Sparkassen- und Giroverband

Datum

28.02.2019 09:00 – 16:30 Uhr Hamburg II

Orte

28.02.2019 09:00 – 16:30 Uhr Hamburg II

Preis

290€ zzgl. USt.

Themenübersicht (Ausschnitt aus dem Seminarprogramm):

Besteuerungsfragen rund um die Kapitaleinkünfte sind auch nach Einführung der Abgeltungsteuer nicht einfacher geworden. Immer wieder neue bzw. geänderte gesetzliche Vorschriften, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung erfordern eine kontinuierliche Fortbildung in diesem Bereich. Und zu allem Überfluss hat der Gesetzgeber nun auch noch eine umfassende Reform des Investmentsteuerrechts beschlossen, die zum 01.01.2018 in Kraft getreten ist.

Im ersten Teil des Seminars wird daher ausführlich über die Neuregelung der Besteuerung von Investmenterträgen auf Fonds- und Anlegerebene mit teils gravierenden Veränderungen im Vergleich zum bisherigen Recht sowie diversen Auslegungs- und Zweifelsfragen informiert. Auf Basis des derzeit vorliegenden (Teil-)Entwurfs eines Anwendungsschreibens zum InvStRefG ist davon auszugehen, dass die Endfassung ca. 300 Seiten betragen wird. Von Vereinfachung also weit und breit
keine Spur.

Die komplexen Neuregelungen müssen erstmals bei der Erstellung der Steuererklärungen für 2018 beachtet und umgesetzt
werden. Daher geht das Seminar auch intensiv auf die geänderten amtlichen Muster der Steuerbescheinigungen sowie die geänderten amtlichen Vordruckmuster ein (geänderte Anlage KAP sowie zwei völlig neue Anlagen KAP-BET und KAP-INV).

Im zweiten Teil des Seminars wird über aktuelle Entwicklungen bei der Besteuerung von Kapitalerträgen berichtet. Hierzu gehören diverse Änderungen des umfangreichen Anwendungsschreibens zur Abgeltungsteuer sowie Informationen über bedeutsame Gerichtsentscheidungen und anhängige Gerichtsverfahren. Daneben werden ausgewählte Problemfelder und Zweifelsfragen erläutert sowie praxisorientierte Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt.

Hinweise zum besseren Verständnis der Steuerbescheinigungen und zum Ausfüllen der Anlage KAP sowie viele Beispielsfälle, Übersichten und Schaubilder runden das Seminar ab.

Details entnehmen Sie bitte der umseitigen Gliederung.

Teil I
Die Reform des Investmentsteuerrechts zum
01.01.2018

  • Einführung eines intransparenten
    Besteuerungsregimes bei Publikumsfonds
  • Neue Körperschaftsteuerpflicht auf Fondsebene
    für inländische Dividenden und inländische
    Immobilienerträge
  • Ausnahmeregelungen für steuerbegünstigte
    Anleger sowie Altersvorsorge- und Basisrentenverträge
  • Änderungen bei der Besteuerung auf Anlegerebene
    •  Ausschüttungen
    • Vorabpauschale (als Ersatz für
      ausschüttungsgleiche Erträge)
    • Gewinne / Verluste aus der Veräußerung
      von Fondsanteilen
    • Pauschale Teilfreistellungen bei bestimmten
      Fondskategorien als Ausgleich für die steuerliche Vorbelastung
      inländischer Dividenden und inländischer
      Immobilienerträge
    • Besonderheiten bei Fondsanteilen im
      Betriebsvermögen (u.a. erhöhte Teilfreistellungen /
      Teilabzugsverbot / Abbildung der fiktiven
      Veräußerung in der Steuerbilanz)
  • Änderungen beim Kapitalertragsteuerabzug
  • (Fondsebene / Anlegerebene)
  • Steuerbelastungsvergleich zwischen altem und neuem Recht
  • Veräußerungsfiktion im Zeitpunkt des
    Systemwechsels (sog. „Exitbesteuerung“)
  • Kappung des Bestandsschutzes für Altanteile zum
    31.12.2017
  • Überblick über die Änderungen
    bei der Besteuerun von Spezialfonds

Teil II
Aktuelle Entwicklungen bei der Besteuerung
von´Kapitalerträgen

  • Einschränkung der Abstandnahme vom KapSt-Abzug
    aufgrund von NV-Bescheinigungen (Gesetzesänderung durch das
    UStAVermG)
  • Abschaffung der Abgeltungsteuer???
  • Ausgewählte Einzelfragen zu folgenden
    Themenkomplexen

    • Steuerliche Behandlung von Bitcoins
    • Besteuerung von Options- und Termingeschäften
      sowie Vollrisiko- und Goldzertifikaten
    • Verluste aus dem Verfall von Wertpapieren /
      Wertlosausbuchungen
    • Devisentermin- und
      Fremdwährungsgeschäfte (Abgrenzung
      §§ 20, 23 EStG)
    • Kapitalmaßnahmen
    • Werbungskostenabzugsverbot
    • Verlustverrechnungsmöglichkeiten/-beschränkungen
      für Alt- und Neuverluste
    • Anrechnung ausländischer Quellensteuer
  • Hinweise zu Steuerbescheinigungen /
    Erträgnisaufstellungen

    • aktualisiertes BMF-Schreiben v. 15.12.2017 zur
  • Ausstellung von Steuerbescheinigungen
  • Einkommensteuer-Veranlagungsverfahren
    • Aktuelles zur Wahl- und Pflichtveranlagung sowie zur
      Günstigerprüfung
    • Neue Entwicklungen bei den gesetzlichen Ausnahmen von der
      Abgeltungsteuer (u.a. nahestehende Personen, Gesellschafter-Darlehen,
      Lebensversicherungen)
    • Neue Rechtsprechung bei Option zur Regelbesteuerung bei
      Anteilen an KapGes.